Im ESG-Dschungel: So navigieren Sie sich mit Gen AI durch Regulationen

Schwerpunkt: ESG & Nachhaltigkeit

Nachhaltigkeit ist zu einer wichtigen Priorität im Finanz­dienst­leistungssektor geworden, da eine Verlagerung hin zu verpflichtenden Angaben über Umwelt, Sozialem und Unter­nehmen­sführung (ESG) zu beobachten ist. Ein bemerkenswertes Beispiel für diesen Trend ist die Net Zero Asset Owner Alliance, ein Zusammenschluss globaler Vermögens­verwalter, die sich verpflichtet haben, ihre Portfolios zu dekarbonisieren und bis 2050 Netto-Null-Emissionen zu erreichen.

von Olivier Brien, Global Business Development Manager, Lending bei Finastra

Es gibt einen vielfältigen Markt für nachhaltige Finanzierungen, der verschiedene Arten von Initiativen unterstützen kann, z. B. die Finanzierung von Unternehmen, die bei der Installation von Solaranlagen helfen, Elektroautos herstellen oder in Unternehmen investieren, die umweltfreundlichere Gebäude bauen.

Obwohl beispielsweise nachhaltigkeitsgebundene Darlehen (Sustainability-Linked Loans, SLLs) in den letzten Jahren ein beträchtliches Volumen erreicht haben, ist der Enthusiasmus aufgrund von Ängsten vor Greenwashing und sehr starren Strukturen langsam abgeflaut.”

SLLs bieten Kreditnehmern niedrigere Zinssätze, wenn sie bestimmte ESG-Ziele erreichen, aber viele Kreditnehmer zögern, ihre ESG-Ziele auf dem Markt offenzulegen.

Andererseits gewinnen andere nachhaltige Finanzprodukte, wie grüne Anleihen, allmählich an Zugkraft.

Das Wachstum dieser Produkte wird jedoch durch das Fehlen einheitlicher Standards auf dem Markt, die Schwierigkeit des Zugangs zu zuverlässigen Daten und die Angst vor Greenwashing behindert.”

Finanzinstitute müssen diese Herausforderungen durch die Integration von Daten und die Automatisierung von Prozessen überwinden, um die ESG-Chance zu nutzen.

KMUs werden mit ins Boot geholt

Vor einem Jahr ist die EU-Richtlinie zur Nachhaltigkeitsberichterstattung (Corporate Sustainability Reporting Directive der EU, CSRD) in Kraft getreten und hat einen wichtigen Meilenstein im ESG-Reporting gesetzt. Nach dem neuen Standard müssen ab Anfang 2025 rund 50.000 Unternehmen in Europa ESG-Informationen über die Auswirkungen ihrer Geschäftstätigkeiten offenlegen.

Darüber hinaus kündigte die Europäische Kommission auf der COP28 an, dass der nächste Schritt die Schaffung von Reportingstandards für kleine und mittlere Unternehmen sein wird.”

Die Anwendung dieser Standards wird es den KMU ermöglichen, auf Anfragen von Großunternehmen, Banken oder Investoren zu reagieren und Zugang zu nachhaltigen Finanzprodukten zu erhalten.

Diese Regulierungen sollten Sie auf dem Schirm haben

Die Europäische Kommission beabsichtigt auch, ESG-Ratings zu regulieren, um die Transparenz und Vergleichbarkeit zu verbessern und Investoren und anderen Stakeholdern wertvolle Informationen bereitzustellen. Obwohl das Ziel nicht unbedingt eine Harmonisierung der Methoden ist und die Anbieter von ESG-Ratings die bevorzugte Methode frei wählen können, solange sie mit dem Pariser Abkommen vereinbar ist, wird die Gewährleistung von Klarheit, Zuverlässigkeit und Transparenz die Investitionen erhöhen und die Beziehungen zu den Stakeholdern verbessern.

Der Basler Ausschuss hat außerdem Änderungen an seinen Basel-III-Richtlinien vorgeschlagen, die auch Regeln zur Offenlegung von Klimadaten für größere Banken beinhalten.”

Die vorgeschlagenen Änderungen sollen ab Januar 2025 umgesetzt werden und zielen darauf ab, das Risikomanagement und die Praktiken der Banken in Bezug auf klimabezogene finanzielle Risiken zu verbessern.

Darüber hinaus ist vor einigen Monaten die europäische Gesetzgebung für grüne Anleihen in Kraft getreten, um die Finanzierung nachhaltiger Projekte zu fördern und die Kohärenz und Vergleichbarkeit auf dem Markt zu verbessern. Die Verordnung wird voraussichtlich ab November oder Dezember in Kraft treten und einen weiteren Meilenstein für die nachhaltige Finanzierung darstellen. Diese Initiativen sind für die Verwirklichung der Nachhaltigkeit unerlässlich und werden uns helfen, besser zu verstehen, was ‚grün‘ wirklich bedeutet.

Das Problem mit den Daten

Das ESG-Reporting bietet Unternehmen, FinTechs und Finanzinstituten einen signifikanten Wettbewerbsvorteil. Allerdings bringt es auch einige Herausforderungen mit sich. Wie bereits erwähnt, stellt der Mangel an strukturierten und zuverlässigen Daten ein großes Hindernis dar. Laut einer von EY veröffentlichten Studie sind ESG-Daten in der Regel in verschiedenen Anwendungen oder Datenbanken verstreut. 55 Prozent der Befragten gaben an, dass die Daten in der Regel in Tabellenkalkulationen gespeichert sind. Gleichzeitig sind manuelle Prozesse zeitaufwändig, kostspielig und anfälliger für Fehler oder Risiken.

Angesichts des wachsenden Bedarfs an qualitativ hochwertigen Informationen ist es für Unternehmen und Finanzinstitute unerlässlich, das Reporting von manuellen auf automatisierte Prozesse umzustellen.”

Neue Technologien wie die generative KI (Gen AI) bergen ein transformatives Potenzial und können Finanzinstituten dabei helfen, Daten zu nutzen, Prozesse zu rationalisieren und ihren Kunden ein nahtloses Erlebnis zu bieten. Gen AI kann Daten aus isolierten IT-Systemen extrahieren, sie analysieren und in aussagekräftige und für alle Nutzer zugängliche Erkenntnisse umwandeln.

So schätzen Unternehmen die Wichtigkeit von Gen AI und ESG ein

Gen AI ist vielversprechend:

Laut einer von Finastra durchgeführten Studie Financial Services State of the Nation 2023 planen 36 Prozent der Befragten KI einzusetzen, um Daten für die Klassifizierung von ESG-Kriterien und die Entscheidungsfindung zu sammeln, zu verarbeiten und zu analysieren.”

Sobald die Finanzinstitute Zugang zu präzisen Daten haben, können sie ihre eigenen Reportingprozesse verbessern und im Falle von SLLs die Situation eines Kunden bewerten, den Kreditvergabeprozess rationalisieren und die Konditionen und das Risikomanagement entsprechend anpassen.

Durch Partnerschaften mit FinTechs können Banken innovative Technologien und Ökosysteme nutzen, die einen einfachen Informationsaustausch und die Nachverfolgung von KPIs ermöglichen und gleichzeitig die Einhaltung künftiger Vorschriften gewährleisten. Über offene APIs können Banken auch auf aktuelle Datenquellen zugreifen, um ihre Kreditvergabe an Firmenkunden anzupassen.

Der Umfrage zufolge ist die Mehrheit der Finanzinstitute (85 Prozent) der Meinung, dass es für Finanzdienstleistungen wichtig ist, ESG-Initiativen zu unterstützen, und bemüht sich aktiv um Verbesserungen in diesem Bereich.”

82 Prozent der Befragten sehen in der grünen Kreditvergabe eine Chance für Wachstum und Ertragssteigerung. Die Zeit ist also reif – Finanzinstitute haben eine großartige Gelegenheit, eine robuste ESG-Strategie zu definieren, Daten zu harmonisieren und zu demokratisieren, Best-in-Class-Lösungen zu nutzen und sich einen Wettbewerbsvorteil zu verschaffen.Olivier Brien, Finastra